Vsako leto do konca januarja Kapitalska družba varčevalcem za starost pri Kapitalski družbi, ki varčujejo v skladih ZVPSJU, KVPS in SODPZ, na njihove domače naslove pošlje Potrdilo o številu enot premoženja, vpisanih na njihovem osebnem računu (v nadaljevanju PŠEP). Za lažje razumevanje podatkov v PŠEP smo pripravili podrobnejša pojasnila tabel na informativnem primeru člana sklada ZVPSJU, ki v skladu varčuje od leta 2004 in si, poleg delodajalca, tudi sam plačuje individualno premijo. Podatki so prikazani na primeru PŠEP, ki ga je varčevalec prejel za leto 2009.

Potrdilo vsebuje tri oziroma štiri tabele:

• Stanje na osebnem računu člana
• Obračun vplačanih premij/prispevka v letu, za katerega se poroča
• Stanje enot na zadnji dan leta, za katerega se poroča
• Tabela podatki za uveljavljanje davčne olajšave – le v potrdilih varčevalcev, ki so premijo ali del premije, plačevali tudi sami iz svoje neto plače

Stanje na osebnem računu

Prikazano je število enot premoženja v lasti člana, in sicer po posameznih letih. Zadnji stolpec v tabeli prikazuje zmnožek števila enot premoženja in vrednosti enote premoženja (predzadnji stolpec) ter nam pokaže najpomembnejši podatek za člana - stanje vseh njegovih sredstev na osebnem računu na zadnji dan posameznega leta.

(Za povečavo klikni na sliko.)

Iz tabele je razvidno, da ima član sklada na zadnji dan leta, za katerega se poroča, na svojem osebnem računu 5.830,2100 enot premoženja. Vrednost enote (VEP) na ta dan je 0,5252 EUR. Vrednost sredstev na osebnem računu člana na navedeni dan pa je 3.062,03 EUR.

Obračun vplačanih premij/prispevka v letu, za katerega se poroča

Tabela prikazuje vsa vplačila premij v letu, za katerega se potrdilo izdaja, ločeno glede na datum vplačila in plačnika premije (naziv delodajalca zaradi zaupnosti podatka ni izpisan).

(Za povečavo klikni na sliko.)

Iz tabele je razvidno, da je delodajalec v analiziranem letu plačeval redno mesečno premijo na račun člana sklada, in sicer v višini, ki članu sklada pripada glede na premijski razred, v katerega je razvrščen. Hkrati je v analiziranem letu tudi član sklada sam vplačeval premije iz svoje neto plače. Znesek vseh vplačanih premij v analiziranem letu znaša 773,98 EUR pri čemer je delodajalec vplačal 523,66 EUR, član sklada pa 250,32 EUR.

Stanje enot na zadnji dan leta, za katerega se poroča

Tretja tabela prikazuje skupno število enot premoženja, ki jih ima član v lasti, glede na to, kolikšno število enot je financiral član sam, koliko enot pa je financral njegov delodajalec. V primeru, da je del enot pridobljenih tudi iz prenosa sredstev iz drugih pokojninskih načrtov, je ta tabela razširjena in prikazuje tudi prenesene enote.

(Za povečavo klikni na sliko.)

Iz tabele je razvidno, da je od skupnih 8.952,9874 enot premoženja delodajalec financiral 6.102,1856 enot, član sam pa 2.850,8018 enot premoženja.

Podatki za uveljavljanje davčne olajšave

Člani, ki so si premijo ali del premije v letu, za katero se potrdilo izdaja, plačevali tudi sami iz svoje neto plače, imajo v potrdilu tabelo "Podatki za uveljavljanje davčne olajšave". V primeru individualnih vplačil lahko člani uveljavljajo posebno davčno ugodnost in si neposredno znižajo svojo dohodninsko osnovo.

Ne pozabite preveriti informativnih izračunov za odmero dohodnine, ki jih bodo konec meseca marca z Davčne uprave RS začeli pošiljati na dom. Na strani 4 mora biti v primeru individualnih vplačil v sklad dodatnega pokojninskega zavarovanja vpisana vsota vplačanih premij v letu 2009. Če ste v letu 2009 vplačali eno ali več individualnih premij in podatek o tem v prejetem informativnem izračunu ni zaveden ali je napačen, lahko v 15 dneh od vročitve informativnega izračuna podate ugovor.

(Za povečavo klikni na sliko.)

Iz tabele s podatki za uveljavljanje davčne olajšave je razvidno, da je član v analiziranem letu v pokojninski načrt PNJU K vplačal 250,32 EUR premije.

Davčne olajšave bo član deležen za premije, ki jih je vplačal sam, in sicer vse do najvišje davčne olajšave. Za javne uslužbence velja posebna ugodnost, saj premija, ki jo zanje vplačuje delodajalec, ne zmanjšuje davčne olajšave člana sklada.

Najvišja možna vsota vplačanih premij, za katero še lahko uveljavljate davčno olajšavo je 24 odstotkov obveznih prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje (oziroma 5,844 odstotka bruto plače zaposlenega), vendar za leto 2009 ne več kot 2.604,54 EUR.