Vsako leto do konca meseca januarja Kapitalska družba varčevalcem za starost pri Kapitalski družbi, ki varčujejo v skladih ZVPSJU, KVPS in SODPZ, na njihove domače naslove pošlje Potrdilo o številu enot premoženja, vpisanih na njihovem osebnem računu (v nadaljevanju PŠEP). Za lažje razumevanje podatkov v PŠEP smo pripravili podrobnejša pojasnila tabel na informativnem primeru člana sklada KVPS, ki je v sklad vključen od leta 2002 ter si poleg delodajalca, vplačuje tudi individualne premije. Podatki so prikazani na primeru PŠEP, ki ga je varčevalec prejel za leto 2009.
Potrdilo vsebuje tri oz. štiri tabele:
Stanje na osebnem računu
Prikazano je število enot premoženja v lasti varčevalca, in sicer po posameznih letih. Zadnji stolpec v tabeli prikazuje zmnožek števila enot premoženja in vrednosti enote premoženja (predzadnji stolpec) ter nam pokaže najpomembnejši podatek za člana - stanje vseh njegovih sredstev na osebnem računu na dan 31. 12. posameznega leta.
(Za povečavo klikni na sliko.)
Iz tabele je razvidno, da ima član KVPS 31. 12. 2009 na svojem osebnem računu 16.769,3044 enot premoženja. Vrednost enote (VEP) na ta dan je 0,6561 EUR. Vrednost sredstev na osebnem računu člana na dan 31. 12. 2009 je torej 11.002,34 EUR.
Obračun vplačanih premij/prispevka v preteklem letu
Tabela prikazuje vsa vplačila premij v letu, za katerega se PŠEP izdaja, ločeno glede na datum vplačila in plačnika premije (naziv delodajalca zaradi zaupnosti podatka ni izpisan).
(Za povečavo klikni na sliko.)
Razvidno je, da je delodajalec v letu za katerega se poroča, plačeval redno mesečno premijo na račun člana sklada. Premijo iz svoje neto plače je mesečno vplačeval tudi član sam. V letu za katerega se PŠEP izdaja je bilo na račun člana sklada vplačano 1.724,58 EUR, od tega je član iz svoje neto plače vplačal 172,47 EUR, njegov delodajalec pa 1.552,11 EUR.
Stanje enot na zadnji dan leta, za katerega se poroča
Tretja tabela prikazuje celotno število enot premoženja, ki jih ima član v lasti, glede na to, kolikšno število enot je financiral član sam, koliko enot pa je bilo financiranih s strani njegovega delodajalac. V primeru, da je del enot pridobljen tudi iz prenosa sredstev iz drugih pokojninskih načrtov, je ta tabela razširjena in prikazuje tudi prenesene enote.
(Za povečavo klikni na sliko.)
Iz tabele je razvidno, da je bilo na računu člana sklada konec leta za katerega se poroča, skupaj 16.769,3044 enot premoženja, od tega je 3.084,2404 enot financiral član sam, 13.685,0640 enot pa je bilo financiranih s strani delodajalca.
Tabela Podatki za uveljavljanje davčne olajšave
Člani, ki so si premijo ali del premije v letu, za katero se potrdilo izdaja, plačevali tudi sami iz svoje neto plače, imajo v PŠEPu tudi tabelo s podatki za uveljavljanje davčne olajšave. V primeru individualnih vplačil lahko člani uveljavljajo posebno davčno ugodnost in si neposredno znižajo svojo dohodninsko osnovo.
Ne pozabite preveriti informativnih izračunov za odmero dohodnine, ki jih bodo konec meseca marca z Davčne uprave RS začeli pošiljati na dom. Na strani 4 mora biti v primeru individualnih vplačil v sklad dodatnega pokojninskega zavarovanja vpisana vsota vplačanih premij v letu 2009. Če ste v letu 2009 vplačali eno ali več individualnih premij in podatek o tem v prejetem informativnem izračunu ni zaveden ali je napačen, lahko v 15 dneh od vročitve informativnega izračuna podate ugovor.
(Za povečavo klikni na sliko.)
Iz tabele s podatki za uveljavljanje davčne olajšave je razvidno, da je član v letu, za katerega se PŠEP izdaja v pokojninski načrt PN1 K plačal 172,47 evrov premije.
Davčne olajšave bo član deležen za premije, ki jih je vplačal iz svoje neto plače. V primeru, da premijo vplačujeta tako član sklada kot tudi delodajalec, ima delodajalec prednostno pravico pri uveljavljanju davčne olajšave, zaposleni pa lahko kot davčno olajšavo uveljavlja razliko med premijo, ki jo je vplačal delodajalec in z zakonom določeno najvišjo možno premijo, ki je še predmet davčnih olajšav.
Najvišja možna vsota vplačanih premij, za katero še lahko uveljavljate davčno olajšavo je 24 odstotkov obveznih prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje (oziroma 5,844 odstotka bruto plače zaposlenega), vendar za leto 2009 ne več kot 2.604,54 EUR.