Potrdilo o številu enot premoženja, vpisanih na osebnem računu člana (v nadaljevanu PŠEP) je dokument, ki ga ob koncu meseca januarja Kapitalska družba vsako leto pošlje svojim članom oz. zavarovancem pokojninskih skladov.
PŠEP lahko vsebuje od 3 do 5 tabel (število je odvisno od pokojninskega sklada ter situacije posameznega člana/zavarovanca:
Stanje na osebnem računu
Tabela 1 prikazuje število enot premoženja v lasti člana/varčevalca, in sicer po posameznih letih. Iz zadnjega stolpca v tabeli je razviden zmnožek števila enot premoženja in vrednosti enote premoženja (predzadnji stolpec) ter nam pokaže najpomembnejši podatek za člana - stanje vseh njegovih sredstev na osebnem računu, in sicer na dan 31. 12. posameznega leta.
Obračun vplačanih premij/prispevka v letu
Tabela prikazuje vsa vplačila premij v letu, za katerega se potrdilo izdaja, ločeno glede na datum vplačila in plačnika premije (naziv delodajalca zaradi zaupnosti podatka ni izpisan).
Delodajalec v letu, za katerega je izdano Potrdilo, plačeval redno mesečno premijo na račun člana sklada. Premijo iz svoje neto plače je ob koncu leta v enkratnem znesku vplačal tudi član.
Stanje enot na dan 31. 12.
Tretja tabela prikazuje celotno število enot premoženja, ki jih ima član/zavarovanec v lasti, glede na to, kolikšno število enot je financiral član sam, koliko enot pa njegov delodajalec. V primeru, da je del enot pridobljen tudi iz prenosa sredstev iz drugih pokojninskih načrtov, je ta tabela razširjena in prikazuje tudi prenesene enote.
Podatki za uveljavljanje davčne olajšave
Člani, ki so si premijo ali del premije v letu, za katero se potrdilo izdaja, plačevali tudi sami iz svoje neto plače (to možnost imajo člani KVPS in ZVPSJU), imajo v PŠEPu tudi tabelo s Podatki za uveljavljanje davčne olajšave. V primeru individualnih vplačil lahko člani uveljavljajo posebno davčno ugodnost in si neposredno znižajo svojo dohodninsko osnovo.
Davčne olajšave bo član deležen za premije, ki jih je vplačal iz svoje neto plače. V primeru, da premijo vplačujeta tako član sklada kot tudi delodajalec, ima delodajalec prednostno pravico pri uveljavljanju davčne olajšave, zaposleni pa lahko uveljavlja le razliko med premijo, ki jo je vplačal delodajalec in z zakonom določeno najvišjo možno premijo, ki je še predmet davčnih olajšav.
Najvišja možna vsota vplačanih premij, za katero še lahko uveljavljate davčno olajšavo je 24 odstotkov obveznih prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje (oziroma 5,844 odstotka bruto plače zaposlenega), vendar za leto 2009 ne več kot 2.604,54 evrov
Obračun izplačil
Člani, ki so v letu, za katerega je izdano potrdilo, odkupili enote premoženja, imajo v PŠEPu tudi pregled vseh odkupov enot premoženja in zneskov izplačil.
Iz tabele je razvidno, da je član ob koncu leta odkupil enote premoženja, ki jih je financiral delodajalec - po vrednosti enote, ki je veljala v tistem mesecu. Skupaj je odkupil 5.474,1688 enot premoženja. Prikazana je tudi odkupna vrednost, ki je davčna osnova za izračun akontacije dohodnine (po stopnji 25 odstotkov) in znesek za nakazilo, ki je že zmanjšan za plačano akontacijo dohodnine.